Чл. 18, ал. 5, т. 3 PPZMSIP

Чл. 18 . […] (5) Рисковите фактори, които се отчитат за идентифициране на рисковете по ал. 1, свързани с нивото на прозрачност и степента на спазване на данъчното законодателство, могат да включват: […] 3. наличието или липсата на надеждни и достъпни регистри на действителните собственици;