Чл. 143я, ал. 4, т. 12, б. „в“ ДОПК

Чл. 143я . (Нов – ДВ, бр. 102 от 2019 г., в сила от 1.07.2020 г.) […] (4) Трансграничните данъчни схеми с потенциален риск от избягване на данъчно облагане са следните категории: […] 12. схема, която включва верига с непрозрачна юридическа или действителна собственост с използването на лица, правни договорености или структури: […] в) чиито действителни собственици по смисъла на Закона за мерките срещу изпирането на пари или на аналогична разпоредба от законодателството на държава членка не могат да бъдат установени;