Чл. 142т, ал. 1, т. 2, б. „д“ ДОПК

Чл. 142т . (Нов – ДВ, бр. 94 от 2015 г., в сила от 1.01.2016 г.) (1) При откриване на нова сметка с декларация от титуляря на сметката предоставящата информация финансова институция събира данни, които да й позволят да извърши процедурите за комплексна проверка и да определи дали титулярят на сметката е лице, за което се предоставя информация, както следва: […] 2. по отношение на финансова сметка с титуляр – образувание: […] д) определяне дали образуванието не е определено американско лице;