Чл. 142н, ал. 2, т. 1 ДОПК

Чл. 142н . (Нов – ДВ, бр. 94 от 2015 г., в сила от 1.01.2016 г.) […] (2) Определяне дали образуванието е лице, за което се предоставя информация: 1. (доп. – ДВ, бр. 64 от 2019 г., в сила от 13.08.2019 г.) предоставящата информация финансова институция преглежда информацията, поддържана за регулаторни цели или за връзка с клиента (включително информация, събрана съгласно МИП процедурите), за да определи юрисдикцията, на която титулярят на сметката е местно лице за данъчни цели; за тази цел информацията, указваща, че титулярят на сметката е местно лице на юрисдикция, включва място на учредяване или създаване или адрес в тази юрисдикция;