Чл. 142е, ал. 1, т. 2, б. „а“ ДОПК

Чл. 142е . (Нов – ДВ, бр. 94 от 2015 г., в сила от 1.01.2016 г.) (1) За идентифициране на съществуваща сметка на физическо лице, която е сметка на малка стойност, се прилагат следните процедури: […] 2. предоставящата информация финансова институция, която не прилага процедурата по т. 1, трябва да прегледа поддържаните от нея електронни записи за наличието на следните индикации: а) идентификация на титуляря на сметката като местно лице за данъчни цели на участваща юрисдикция;