Чл. 13 ZDNFK

Чл. 13. (1) Поднадзорните лица във финансовия конгломерат трябва да имат на ниво финансов конгломерат подходящи механизми за управление на риска и за вътрешен контрол, включващи надеждни административни и счетоводни процедури.
(2) Механизмите за управление на риска включват:
1. разумно управление и ръководство, включващо одобряване и периодична оценка от съответните управителни органи на стратегиите и политиките по отношение на всички поемани рискове на ниво финансов конгломерат;
2. подходящи политики за капиталовата адекватност с цел предвиждане на ефекта от плановете за развитие на дейността на отделните поднадзорни лица върху рисковия профил и размера на изисквания капитал на ниво финансов конгломерат;
3. подходящи процедури, които гарантират, че системите за наблюдение на риска на отделните поднадзорни лица, включени в обхвата на допълнителния надзор, са добре интегрирани в тяхната организация и са съвместими една с друга така, че рисковете да могат да се измерват, наблюдават и контролират на ниво финансов конгломерат;
4. (нова – ДВ, бр. 105 от 2011 г.) процедури за участие в съществуващите схеми и планове за оздравяване и преструктуриране и при необходимост – в разработването на такива; тези процедури подлежат на редовен преглед.
(3) Механизмите за вътрешен контрол включват:
1. подходящи правила по отношение на капиталовата адекватност за идентифициране и измерване на всички поети съществени рискове и обвързването им с размера на собствения капитал;
2. надеждни отчетни и счетоводни процедури за установяване, измерване, наблюдение и контрол на вътрешногруповите сделки и концентрацията на риска на ниво финансов конгломерат.
(4) Всички лица, включени в обхвата на допълнителния надзор съгласно чл. 5 , трябва да имат механизми за вътрешен контрол, осигуряващи необходимите данни и информация за целите на допълнителния надзор.
(5) Механизмите за управление на риска и за вътрешен контрол по ал. 1 – 4 са обект на надзор от страна на координатора.
(6) (Нова – ДВ, бр. 70 от 2013 г.) Поднадзорните лица на ниво финансов конгломерат предоставят поне веднъж годишно на БНБ, съответно на КФН, подробна информация относно правната, управленската и организационната структура на финансовия конгломерат, включително относно поднадзорните лица, нерегулираните дъщерни дружества и значимите клонове.
(7) (Нова – ДВ, бр. 70 от 2013 г.) Поднадзорните лица на ниво финансов конгломерат оповестяват публично веднъж годишно чрез пълно описание правната, управленската и организационната структура на финансовия конгломерат или чрез позоваване на вече оповестена еквивалентна информация.
(8) (Нова – ДВ, бр. 70 от 2013 г., изм., бр. 27 от 2014 г., бр. 102 от 2015 г., в сила от 1.01.2016 г.) При упражняване на допълнителен надзор на механизмите за вътрешен контрол и процесите за управление на риска БНБ и КФН вземат предвид изискванията на чл. 79в от Закона за кредитните институции и чл. 267 и 268 от Кодекса за застраховането .
(9) (Нова – ДВ, бр. 25 от 2026 г.) Поднадзорните лица на ниво финансов конгломерат едновременно с оповестяване на информацията по ал. 7 подават същата информация на БНБ, съответно на КФН във формат за извличане на данни по чл. 2, т. 3 от Регламент (ЕС) 2023/2859 на Европейския парламент и на Съвета от 13 декември 2023 г. за създаване на европейска единна точка за достъп, осигуряваща централизиран достъп до публично достъпна информация от значение за финансовите услуги, капиталовите пазари и устойчивото развитие (ОВ, L 2023/2859 от 20 декември 2023 г.), наричан по-нататък "Рег­ламент (ЕС) 2023/2859", или, когато това се изисква от акт от правото на Европейския съюз, в машинночетим формат по чл. 2, т. 4 от същия регламент .
(10) (Нова – ДВ, бр. 25 от 2026 г.) Информацията по ал. 9 се придружава от следните метаданни:
1. наименование на поднадзорното лице на ниво финансов конгломерат, за което се отнася информацията;
2. идентификационен код на правния субект на поднадзорното лице на ниво финансов конгломерат;
3. размер на поднадзорното лице на ниво финансов конгломерат според категорията съгласно чл. 7, параграф 4, буква "г" от Рег­ламент (ЕС) 2023/2859 ;
4. вид на информацията, както е класифицирана съгласно чл. 7, параграф 4, буква "в" от Регламент (ЕС) 2023/2859 ;
5. отбелязване дали информацията съдържа лични данни.
(11) (Нова – ДВ, бр. 25 от 2026 г.) Допълнителни изисквания към формата и структурирането на информацията по ал. 9, както и подаването на метаданните към нея и включването на други метаданни се определят с актовете по прилагането на Регламент (ЕС) 2023/2859 и насоки на Европейския орган за ценни книжа и пазари, за които БНБ, съответно КФН е взела решение за тяхното прилагане.