Чл. 240 ZDKISDPKI

Чл. 240 . (Нов – ДВ, бр. 109 от 2013 г., в сила от 20.12.2013 г.) (1) (Изм. – ДВ, бр. 95 от 2017 г., в сила от 1.01.2018 г., бр. 99 от 2025 г.) Лице, управляващо алтернативни инвестиционни фондове, с произход от Република България може да предлага на територията на Република България дялове или акции на алтернативен инвестиционен фонд, установен в трета държава, и захранващ алтернативен инвестиционен фонд, установен в държава членка, който не отговаря на изискването по чл. 239, ал. 2 , след представяне на уведомление до Комисията, ако са изпълнени следните условия:
1. лицето, управляващо алтернативни инвестиционни фондове, изпълнява всички изисквания на този закон;
2. (изм. – ДВ, бр. 99 от 2025 г.) налице са подходящи договорености за сътрудничество между Комисията и компетентните органи на държавата, в която е установен алтернативният инвестиционен фонд, осигуряващи ефикасен обмен на информация с оглед осъществяване на надзорните правомощия на Комисията;
3. третата държава, в която е установен алтернативният инвестиционен фонд, не е посочена като отказваща съдействие държава или територия в списъка на Работната група за финансови действия;
4. сключено е споразумение между Република България, третата държава, в която е установен алтернативният инвестиционен фонд, и всяка друга държава членка, в която дялове или акции на алтернативния инвестиционен фонд ще бъдат предлагани, в съответствие със стандартите, установени в член 26 от Модел на данъчна спогодба за доходите и имуществото на Организацията за икономическо сътрудничество и развитие , осигуряващо ефективен обмен на информация по данъчни въпроси.
(2) (Изм. – ДВ, бр. 102 от 2019 г.) В случай че лицето по ал. 1 е лице, управляващо алтернативни инвестиционни фондове, със седалище в трета държава, за което Република България е определена като референтна държава членка, освен условията по ал. 1 трябва да са изпълнени и следните условия:
1. (изм. – ДВ, бр. 99 от 2025 г.) налице са подходящи договорености за сътрудничество между Комисията и компетентните органи на държавата, в която е седалището на лицето, управляващо алтернативни инвестиционни фондове, осигуряващи ефикасен обмен на информация с оглед осъществяване на надзорните правомощия на Комисията;
2. третата държава, в която е седалището на лицето, управляващо алтернативни инвестиционни фондове, не е посочена като отказваща съдействие държава или територия в списъка на Работната група за финансови действия.
(3) (Изм. – ДВ, бр. 95 от 2017 г., в сила от 1.01.2018 г.) Комисията по предложение на заместник-председателя се произнася по подаденото уведомление при съответно прилагане на чл. 239, ал. 1 , 3 , 4 и ал. 5, изречение първо . Комисията предоставя решението, с което допуска предлагането по ал. 1, и на ЕОЦКП.
(4) (Изм. – ДВ, бр. 95 от 2017 г., в сила от 1.01.2018 г., бр. 99 от 2025 г.) В случай на съществена промяна в данните и документите, представени към уведомлението по ал. 1, чл. 239, ал. 6 – 8 се прилагат съответно. В случай на прекратяване на предлагането на дялове или акции на определени алтернативни инвестиционни фондове или предлагане на дялове или акции на допълнителни алтернативни инвестиционни фондове от лице по ал. 2 и ако Комисията не е издала забрана по чл. 239, ал. 7 или 8, Комисията уведомява за промяната ЕОЦКП.