Чл. 137 КСО

Чл. 137. (1) (Изм. – ДВ, бр. 92 от 2017 г.) Универсален пенсионен фонд се учредява от лицензирано пенсионноосигурително дружество с решение на общото събрание на акционерите му.
(2) Лицензираното пенсионноосигурително дружество може да учредява само един универсален пенсионен фонд.
(3) (Нова – ДВ, бр. 27 от 2026 г., в сила от 1.01.2027 г.) С решението по ал. 1 дружеството създава в универсалния пенсионен фонд динамичен, балансиран и консервативен подфонд с различни инвестиционни профили. Видът на всеки подфонд се определя в зависимост от максимално допустимия размер на инвестициите му във финансови инструменти с променлив доход, както следва:
1. динамичен подфонд – до 90 на сто от активите във финансови инструменти по чл. 176, ал. 1, т. 7, 8, 12 – 16 и 18 ;
2. балансиран подфонд – до 55 на сто от активите във финансови инструменти по чл. 176, ал. 1, т. 7, 8, 12 – 15 и 18;
3. консервативен подфонд – до 25 на сто от активите във финансови инструменти по чл. 176, ал. 1, т. 7 , 12 и 13 .
(4) (Нова – ДВ, бр. 27 от 2026 г., в сила от 1.01.2027 г.) Подфондовете по ал. 3 са обособени имущества в универсалния пенсионен фонд и се управляват от дружеството, което го представлява.
(5) (Отм. – ДВ, бр. 67 от 2003 г., нова, бр. 27 от 2026 г., в сила от 1.01.2027 г.) Всеки подфонд се формира от вноските и прехвърлените средства на осигурените в него лица и се състои от активите и задълженията, придобити, съответно поети във връзка с дейността на подфонда.
(6) (Нова – ДВ, бр. 27 от 2026 г., в сила от 1.01.2027 г.) Активите в подфонда не могат да се използват за изпълнение на задължения извън поетите във връзка с неговата дейност.
(7) (Нова – ДВ, бр. 27 от 2026 г., в сила от 1.01.2027 г.) От средствата във всеки подфонд:
1. се извършват разходи за придобиването и продажбата на неговите активи и се извършват плащанията за трайни подобрения на активите по чл. 176, ал. 1, т. 17 и се признават ежегодните разходи за данъци и такси;
2. се изпълняват задълженията към осигурените лица, чиито средства са внесени или прехвърлени в подфонда;
3. се заплащат дължимите на пенсионноосигурителното дружество такси и удръжки по чл. 201, ал. 1 ;
4. не могат да се извършват плащания, различни от предвидените в т. 1 – 3.
(8) (Нова – ДВ, бр. 27 от 2026 г., в сила от 1.01.2027 г.) Подфондът се води в евро и в дялове. Оценката на активите и пасивите на подфонда се извършва към края на всеки работен ден в съответствие с изискванията на чл. 181 .
(9) (Нова – ДВ, бр. 27 от 2026 г., в сила от 1.01.2027 г.) Между подфондовете в универсалния пенсионен фонд могат да се прехвърлят парични средства и/или други активи.
(10) (Нова – ДВ, бр. 27 от 2026 г., в сила от 1.01.2027 г.) При управлението на подфондовете се прилага съответно чл. 126 .
(11) (Доп. – ДВ, бр. 56 от 2006 г., в сила от 15.07.2006 г., изм., бр. 107 от 2014 г., в сила от 1.01.2015 г., бр. 61 от 2015 г., в сила от 15.08.2015 г., бр. 92 от 2017 г., предишна ал. 3, изм. и доп., бр. 27 от 2026 г., в сила от 1.01.2027 г.) Осигурените лица участват в универсален пенсионен фонд чрез индивидуално заявление до пенсионноосигурителното дружество, подадено в срок до три месеца от първоначалното възникване на задължение за осигуряване. Със заявлението лицата избират начина на инвестиране на средствата им, като посочват конкретния подфонд, при спазване на ограничението по чл. 163, ал. 4 , или режим на управление и автоматично прехвърляне на средствата им в подфонд съобразно възрастта по ал. 13. Редът за подаване на заявлението и изискванията към формата и съдържанието му се определят с наредба на комисията.
(12) (Изм. – ДВ, бр. 8 от 2003 г., в сила от 1.03.2003 г., бр. 67 от 2003 г., бр. 112 от 2003 г., бр. 105 от 2005 г., бр. 107 от 2014 г., в сила от 1.01.2015 г., бр. 61 от 2015 г., в сила от 15.08.2015 г., предишна ал. 4, изм., бр. 27 от 2026 г., в сила от 1.01.2027 г.) За лицата, които не са направили избор по реда на ал. 11, се извършва служебно разпределение по подфондовете в регистрираните универсални фондове по начин и по ред, определени с инструкция, издадена от Националната агенция за приходите и от комисията.
(13) (Нова – ДВ, бр. 27 от 2026 г., в сила от 1.01.2027 г.) Служебното разпределение на лицата по ал. 12 в подфондовете с различен инвестиционен профил се извършва въз основа на възрастта им при следните условия:
1. в динамичен универсален подфонд – до навършване на 50 години;
2. в балансиран универсален подфонд – от 50 години до три години преди възрастта по чл. 68, ал. 1 ;
3. в консервативен универсален подфонд – лица, на които остават три години или по-малко до навършване на възрастта по чл. 68, ал. 1 .
(14) (Нова – ДВ, бр. 27 от 2026 г., в сила от 1.01.2027 г.) Разпределението на лицата по съответните подфондове по ал. 13 се извършва въз основа на критерии, които се определят с инструкцията по ал. 12 и задължително включват постигнатата доходност при управлението на всеки подфонд. Доходността при управлението на подфондовете от всеки вид се съпоставя с показател, който се изчислява съгласно наредба на комисията и се обявява от комисията до края на месеца, следващ всяко тримесечие. Подфондовете, при управлението на които е постигната доходност, която е по-ниска от обявената стойност на показателя, намалена с отклонение, определено с инструкцията, не участват в служебното разпределение на лицата въз основа на критерия доходност.