Чл. 38 PUDDPNKZHI

Чл. 38. (1) (Изм. – ДВ, бр. 98 от 2009 г.) Отдел "Финансов контрол и вътрешен одит" е на пряко подчинение на генералния директор на предприятието и изпълнява следните функции:
1. осъществява дейността по вътрешен одит чрез изпълнение на одитни ангажименти за даване на увереност и консултиране, свързани с оценка на: процедури за възлагане на обществени поръчки; управлението на инвестиционните проекти; управлението на финансовите средства за поддържане (експлоатация) на основните средства и активите на предприятието; изпълнението на изискванията на системата за финансово управление и контрол; управлението на човешките ресурси и отчетността на труда; отдаването под наем и продажбата на недвижими имоти и движими вещи; звена, структури, програми, дейности и процеси в предприятието;
2. при изпълнение на одитните ангажименти проверява и оценява съответствието на дейностите със законодателството, вътрешните актове и договори;
3. изготвя годишни планове за дейността, които се одобряват от генералния директор на предприятието;
4. изготвя план за всеки одитен ангажимент, който съдържа обхват, цели, времетраене, избрания одитен подход, вида и обема на проверките;
5. предоставя на генералния директор доклади с независима и обективна информация и оценка за състоянието на одитираните обекти;
6. дава препоръки в одитните доклади за подобряване на ефективността на използваните системи и практики за управление на финансовата и експлоатационно-производствената дейност на одитираните поделения и обекти и извършва проверки за проследяване изпълнението на препоръките;
7. изготвя и представя на генералния директор на предприятието годишен доклад за дейността по вътрешния одит;
8. осъществява контакти с други звена за вътрешен одит на организации от публичния сектор с цел обмяна на добри практики;
9. (нова – ДВ, бр. 98 от 2009 г.) следи за правилното функциониране на системата за финансово управление и контрол на предприятието.
(2) (Изм. – ДВ, бр. 99 от 2012 г., в сила от 14.12.2012 г., бр. 49 от 2014 г., в сила от 13.06.2014 г.) Отделът по ал. 1 се ръководи от ръководител, чиито правомощия се определят в утвърдена от генералния директор длъжностна характеристика.